不做工资的残疾人保障金怎么申报

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-29 12:14

我想请教您一下，就是像那种建筑公司经营范围有劳务分包和机械出租，劳务分包那一块可以申请简易计税吗？因为建筑公司是一般纳税人，税率为10%，劳务这一块又没有进项的全是农民工工资

邹老师 解答

2018-08-29 12:53

你好，劳务分包不属于清包工和甲供材，不可以申请简易征收的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-29 13:51

老师，你好。按实际法下暂估的原材料，多暂估的金额如何冲销？分录怎么做？

邹老师 解答

2018-08-29 13:57

你好，根据取得的发票冲销暂估，然后根据发票做购进分录就是了 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；原材料 
根据发票入账 
借；原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-29 14:01

但如果实际成本是800元，但暂估时是1000元，如何冲销成本，上月成本已经做了

邹老师 解答

2018-08-29 14:08

你好，借；库存商品等科目   贷；主营业务成本等科目  200  
做这个冲销分录