2016年：借记银行存款100万，贷记：主营业务收入85.47万，贷记销项税额14.53万。（只收款，产品未生产，1000台，单价1000元）。2018年发出货物150台。其余还未生产，现在会计分录该如何调整？2016年处于亏损状态，未交所得税。

勤劳的苗条 追问

2018-08-29 12:42

发票在2016年已开

QQ老师 解答

2018-08-29 13:11

你好！那就不要做调整了，现在结转成本就可以

勤劳的苗条 追问

2018-08-29 14:00

直接结转成本？那利润表上就只有主营业务成本，没有主营业务收入了，这不合理吧

QQ老师 解答

2018-08-29 14:01

你好！今年没有其他收入吗？当初也是只有收入没有成本啊

勤劳的苗条 追问

2018-08-29 14:03

是的

QQ老师 解答

2018-08-29 14:20

你好！那就只能通过以前年度损益调整科目调整不影响本年利润

勤劳的苗条 追问

2018-08-29 14:29

完整的会计分录怎么做？

QQ老师 解答

2018-08-29 14:30

借：以前年度损益调整  贷：库存圣品    借：未分配利润  贷：以前年度损益调整