看到7月1日以后，高速通行的纸质发票不能抵税？是什么意思呀？就是这个发票不能报销，不能用了吗？

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:02

嗯，老师，我不太懂，什么是进项税抵扣

辜老师 解答

2018-08-29 11:08

进项税抵扣就是高速通行费，按比例计算进项税，可以去抵减你的销项税，可以少缴纳增值税，

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:11

那我7月份的已经报销了，我们是小规模，到季度9月报税的时候要做什么操作？比如报税啊什么的？

辜老师 解答

2018-08-29 11:13

小规模纳税人就不能抵扣进项税了，你直接按发票报销费用就可以了

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:21

啊，说的是一般纳税人吗？那小规模可以报销这个纸质通行费发票。不能抵扣进项税，那抵扣什么的呀？到季度或者年度会有什么税种需要缴纳？

辜老师 解答

2018-08-29 11:23

小规模是不能抵扣的，直接根据发票金额入费用，季度报增值税的时候，不用考虑进项税，所得税根据账面的收入和成本费用金额申报就可以

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:27

这个通行费报销，正常算交通费的报销，这个属于费用类的就可以了咯？到时候季度或者年度就算入费用类的咯？不需要缴纳其他税的咯？

辜老师 解答

2018-08-29 11:28

是的，做费用类，不用缴纳其他税

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:29

诶哟，哟晕死了。原来小规模和一般纳税人还有这个区别呀。。。我财务知识太薄弱了。。。

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:31

老师，我们公司有场地出租，然后对方不一定要开发票，那这样也要缴纳相应的增值税是吗？如果要开发票，也要缴纳增值税？这个增值税无论开不开发票，只要交一次就可以了咯？

辜老师 解答

2018-08-29 11:35

增值税无论开不开发票，都要缴纳增值税的，根据你收到的收入发票就可以，但是小规模纳税人季度收入不超过9万的，可以免征增值税

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:36

诶，我们超过了，已经有一张15万的发票了，然后这个是按照15玩的基数缴纳，还是6万（差额）基数缴纳呢

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:39

我同事去了税务局，税务局给了一张缴纳增值税的发票，是他自己用银行卡缴纳的。然后是灰色的发票，这个是税务局的发票，为什么是灰色的呀

辜老师 解答

2018-08-29 11:39

你去税务局开具的是专用发票，就是这样的

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:43

嗯，这个就黏在原始凭证黏贴单上面咯？然后正常给同事报销？之后季度报增值税的时候，这个就不用重复再报这15万的增值税了是吗？

辜老师 解答

2018-08-29 11:46

税务局开的发票也要在申报里面包含，你已经缴纳的税款要在预交税款里面填列

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:48

哦哦，申报列表里面有预交税款的咯？还是需要网上填写的咯？

辜老师 解答

2018-08-29 11:50

申报表主表里面有的

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:54

这次账我怎么做呀？一个是给同事这笔增值税缴纳做报销的，一个是在税务局缴纳增值税的账。。。

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:55

是这个吗？

辜老师 解答

2018-08-29 11:55

你报销的时候，借：应交税费—未交增值税   贷：银行存款，

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:57

嗯，然后呢？

Lu.???? 追问

2018-08-29 11:58

我在这个主表里面找到这个本期预交税额，是这个吗

辜老师 解答

2018-08-29 11:59

是啊，你主表里面预交的税额就是这个金额

Lu.???? 追问

2018-08-29 12:00

哦哦，我填上去就行了咯？好的。那报销完以后，就没有其他科目了？

辜老师 解答

2018-08-29 13:44

报销就是这样账务处理的