8月份收到属于9-11月份的租金专用发票，8月也付了款，凭证怎么做呢？之前租金用预付账款，后面用了其他应付款，这样是不是不行

小辰 追问

2018-08-28 14:43

这样8月份不是需增了9-11月份的费用

辜老师 解答

2018-08-28 14:44

你都是一年内的费用，都在当年度确认的，所以提前确认影响不大

小辰 追问

2018-08-28 14:46

我1-5月用了预付账款-待摊费用-公司，6月份还没开票用了其他应付款-预提费用-公司

小辰 追问

2018-08-28 14:47

一个公司挂2个科目，这样不好对账，所以我也现在都用其他应付款-预提费用-公司

辜老师 解答

2018-08-28 14:48

你是通过其他应付款来分摊吗

小辰 追问

2018-08-28 14:52

是的

小辰 追问

2018-08-28 14:53

现在考虑的是需增了8月费用，所以一直不懂属于9-11月专用发票，凭证怎么做

辜老师 解答

2018-08-28 14:57

8月付款的时候，借：预付账款 贷：银行存款 
8月分摊费用的时候，借：待摊费用—房租费  管理费用— 房租费    贷：预付账款 
9、10、11月在分摊的时候，借：管理费用— 房租费  贷：待摊费用—房租费

小辰 追问

2018-08-28 15:03

很早就没有待摊费用了

辜老师 解答

2018-08-28 15:06

这个科目是可以用的额，只是报表划分到了其他流动资产