原材料估价入库，领用后发票一直未来，怎么冲回？原材料估计和到账的差价年底怎么处理？

喵王 追问

2018-08-28 11:18

是每年年底冲销吗？还是每个月计入主营业务成本？ 
能直接把几十万的差额转入到营业外收入吗？

徐阿富老师 解答

2018-08-28 11:21

你好，在汇算清缴前取得发票就可以。几十万差额不能随便转收入，有依据，可以的。

喵王 追问

2018-08-28 11:28

老师，我给你这么举例：2017年估价40万，借：原材料 贷：应付账款 。2017年底已原封不动红字冲完。2018年才发现没票，永远不来票，我这40万怎么办，应该入库后领用走了。我要2018年怎么做平它？

徐阿富老师 解答

2018-08-28 11:32

你好，这种情况，帐不要去调，直接申报2017年所得税汇算清缴时填主营业务成本税收金额小于帐载金额40万就好。

喵王 追问

2018-08-28 11:46

因为2017汇算清缴已经结束了，我能算2018收入里吗？

徐阿富老师 解答

2018-08-28 12:27

你好，不能算18年的收入的，