单位三年前报销时由于疏忽，固定资产支出和入帐时都少记了，如何处理？固定资产票据金额是3220，支出时固定资产是3200，入帐时也是入的3200，20元入到了办公费

青春侠 追问

2018-08-28 06:43

老师，那20元没入帐啊，20元没有在报账总数里，等于报账总数少了20，我才问清，这不能改了吧？

邹老师 解答

2018-08-28 07:55

你好，入帐时也是入的3200，20元入到了办公费，这个不是20应当计入固定资产，而你单位错误计入办公费的意思吗？

青春侠 追问

2018-08-28 12:49

原始票据金额是3220，但是支出和入固定资产都是3200，就是都少录了20元

邹老师 解答

2018-08-28 12:52

你好，因为少录入了20 
就需要补录入的 
分录是  借；固定资产 贷；以前年度损益调整——管理费用——办公费 20 
做这个分录，然后补计提相应折旧