小规模建筑公司，如果有一个100万的项目，已有成本发票98万元，需要开100万的发票给甲方。公司的发票是万元票，能到税务局代开大额税票吗？这种情况下需要上税吗？如何计算上多少税？

冰雪奇缘 追问

2018-08-27 10:23

老师我是会计小白，麻烦你讲详细些，应伪增值税是(100-98)×3%还是100×3%，另外小规模每个月三万的免税额度能用吗？

老刘 解答

2018-08-27 10:25

按100/1.03*0.03。每个月3万的免税额度不用用。因为你已经超过3万元了。

冰雪奇缘 追问

2018-08-27 10:38

老师，请你看一下我的理解对吗，如果不对还请老师讲解一下:对于小规模企业来说，开多少发票出去就上多少增值税，与有多少进项发票无关。进项发票做入成本，只有在交企业所得税时才能100万-98万=2万，2万×企业所得税税率=应交企业所得税

老刘 解答

2018-08-27 10:40

对，是这样理解。增值税按3%交纳，不能抵扣。企业所得税按利润交纳，有利润就交纳，否则也不用交纳

冰雪奇缘 追问

2018-08-27 10:44

谢谢老师，通过你的讲解我理清楚思路了。

老刘 解答

2018-08-27 11:11

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