生产企业，收到一张进项票是虚开的，现在账面上这笔数量一直没出库，相当于存货，这个怎么处理呢

qzuser 追问

2018-08-26 11:08

怎么抵消，可以举个例子吗？不是很明白

徐阿富老师 解答

2018-08-26 12:40

你好，票开来时，你们借库存商品100，借应交税费（进项税额）17    贷应付账款   117    现在要想把库存冲减掉，那么 借应付账款117    贷库存商品100   贷：应交税费（进项税额转出）17  这样就平了，库存也没有了

qzuser 追问

2018-08-26 12:57

1.那我这样处理，对方不用开红字发票吗？2. 这样处理明年汇算要不要作特别申报或者说明？

徐阿富老师 解答

2018-08-26 13:01

你好，都虚开了还开红票干嘛？不涉及收支问题不用汇算清缴做什么，和汇算清缴没有任何的影响。

qzuser 追问

2018-08-26 13:05

也不用另外去税局备案什么的吧？

徐阿富老师 解答

2018-08-26 13:08

你好，不用备案什么的，税务也许会让你进项转出凭证复印件

徐阿富老师 解答

2018-08-26 13:09

提供复印件给税务，会让你提供的