收供应商税点钱的收入 借方入营业外收入收入 贷方走什么科目

魔鬼中的天使 追问

2018-08-25 16:52

那老师  需要计提税金吗

何老师 解答

2018-08-25 16:53

把税点收入和销售收入放到一起计提税金

魔鬼中的天使 追问

2018-08-25 16:55

老师单计提这笔能计提吗    怎么做分录老师

何老师 解答

2018-08-25 16:57

如果你这比税点的收入全部是税金的收入，不需要单独计提，在销售的那笔分录中，把这个金额全部计入到销项税中

魔鬼中的天使 追问

2018-08-25 17:01

但老师  这笔收入是误收供应商的   等于人家是开的三的点   领导以为是合同里的四个点  所以多收了人家一个点的税钱   

何老师 解答

2018-08-25 17:03

那这笔钱如果不用退的话，计入收入，需要计提税金的，如果需要退的话，计入其他应付款

魔鬼中的天使 追问

2018-08-25 17:08

其他应付款？  老师  有点蒙  老师  全部的分录怎么记入  我有点转不过来了  

魔鬼中的天使 追问

2018-08-25 17:09

老师  不需要退

何老师 解答

2018-08-25 17:10

那这部分作为营业外收入 
借：银行存款 
     贷：营业外收入 
         应交税费-增值税-销项税

魔鬼中的天使 追问

2018-08-25 17:13

老师  贷营业外收入  那应交税金那个也是贷方吗  这样不是不平了

何老师 解答

2018-08-25 17:14

你把收到的金额进行价税分离，价款部分作为收入，这平了