来了一家新公司，发现有38万销售发票没有对应的购货发票，而且也没有看到实物。这样的发票不能入账吧？

 つ.半夏 追问

2018-08-24 12:49

没有

邹老师 解答

2018-08-24 12:51

你好，那是虚开销售发票？ 
如果是虚开外账需要做销售处理 
而内账不做销售处理的

 つ.半夏 追问

2018-08-24 12:53

可以内外帐都不做处理吗？把税缴上

邹老师 解答

2018-08-24 12:54

你好，外账因为开具了发票，必须做收入，缴纳税款分录 
内账只做缴纳税款分录

 つ.半夏 追问

2018-08-24 12:54

那成本这一块怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-08-24 12:58

你好，外账需要做对应的无票购进，然后结转成本 
内账不做成本结转的

 つ.半夏 追问

2018-08-24 12:59

无票购进怎么处理？这块不太懂，请详细说下，谢谢

 つ.半夏 追问

2018-08-24 12:59

还有所得税怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-08-24 13:03

你好  借；库存商品    贷；应付账款等科目，这个分录没有发票作为附件 
企业所得税按利润总额25%计算，没有发票的购机，结转的成本汇算清缴需要按规定做纳税调增处理的

 つ.半夏 追问

2018-08-24 13:26

汇算清缴这块如何处理呢？这样就是成本写0了吗

邹老师 解答

2018-08-24 13:43

你好，在纳税调整项目明细表的扣除类 ——其他做纳税调增处理

 つ.半夏 追问

2018-08-25 06:49

请问如果发票内容有涉及固定资产得，还要摊销吗？在以上情况中

邹老师 解答

2018-08-25 07:37

你好，相应计提折旧，只是计提的折旧在汇算清缴需要做纳税调增，不得在企业所得税税前扣除没有发票的固定资产的折旧

 つ.半夏 追问

2018-08-25 07:44

具体怎么操作？在汇算清缴时

邹老师 解答

2018-08-25 07:49

你好，在纳税调整项目明细表的扣除类 ——其他做纳税调增处理，这个就是处理方法