商贸行业，刚开始没有购进商品发票，先暂估了商品入库，后期开票与暂估金额不一致，之间的差额如何处理呢？

飘 追问

2018-08-23 21:18

调整之间的差异如何做账务处理呢

邹老师 解答

2018-08-23 21:20

你好   
如果少结转了，就补结转 借；主营业务成本   贷；库存商品 
多结转了就冲销 借；库存商品  贷；主营业务成本 
如果跨年就把损益科目通过以前年度损益调整科目核算

飘 追问

2018-08-23 21:51

如果购进发票根本无法冲销完以前暂估入账的商品呢，而且之后当期的购进发票也无法结转当期的销售成本，每个月需要预估商品，如何账务处理呢？<br>

邹老师 解答

2018-08-24 08:25

你好，取得发票就需要把之前暂估的全额冲销，无法全部冲销，说明之前暂估多了，需要对之前结转的成本做调整 
之后当期的购进发票也无法结转当期的销售成本，是购进数量小于销售数量？

飘 追问

2018-08-24 10:42

对之前结转的成本做调整如何做账务处理呢？后期都是购进数量小于销售数量的，又如何进行账务处理呢？

邹老师 解答

2018-08-24 10:43

你好  
如果少结转了，就补结转 借；主营业务成本 贷；库存商品 
多结转了就冲销 借；库存商品 贷；主营业务成本 
如果跨年就把损益科目通过以前年度损益调整科目核算 
后期都是购进数量小于销售数量，是之前有库存导致的购进小于销售数量？

飘 追问

2018-08-24 11:16

不是的，是一直购进小于销售数量，并没有库存结转有余额

邹老师 解答

2018-08-24 11:18

你好，购进小于销售，这样会导致库存负数的

飘 追问

2018-08-24 11:32

所以才预估商品啊，这种情况如何处理呢

邹老师 解答

2018-08-24 11:33

你好，暂估入库是商品到了，发票没到才暂估 
而不是购进小于销售就暂估的