工资差额，少发和多发的都记到管理费用-其他吗？

学无止境 追问

2018-08-24 10:57

老师，意思如果有差额都计入管理费用-职工薪酬吗？因为我申报了个人所得税的，不敢乱调

邹老师 解答

2018-08-24 10:59

你好，根据你申报的工资数据，结合你计提，发放情况 
多计提就冲销，少计提就不计提

学无止境 追问

2018-08-24 11:01

老师，计提没有错，只是发放少与多的问题呢，那无论借贷我都记到管理费用-职工薪酬咯？

邹老师 解答

2018-08-24 11:02

你好，计提没有错，那应当通过应付职工薪酬来调整才是的

学无止境 追问

2018-08-26 14:00

好的，谢谢老师

学无止境 追问

2018-08-26 14:02

老师，分录是这样吗？发放时，借应付职工薪酬 贷:银行存款 贷应交税费-个人所得税 贷:其他应收款-社会保险费，贷或借:应该职工薪酬（少发或多发的金额）