客户在我们公司平台上进行使用，然后会有积分，兑换的时候是从其他电商比如京东去采购，直接寄给客户的。那要如何做账呢，汇算清缴要填哪项呢？

小唐 追问

2018-08-23 15:17

老师，费用我们公司承担，发票的抬头也都是开的我们公司抬头，就是商品寄给客户了，怎么处理呢，之前放到了销售费用，自己加了二级明细，可是还有汇算清缴，那填啥呢

耿老师 解答

2018-08-23 15:23

你好！有发票，相当于你们购买无偿赠送客户是吧，做费用不用调整视同销售交增值税就可以

小唐 追问

2018-08-23 15:33

那老师，能说下分录吗？我现在做的是，借销售费用、贷银行；没有出现增值税啊

耿老师 解答

2018-08-23 15:40

你好！对方发票给你们你们直接借销售费用、贷银行吗？发票开的什么内容？

小唐 追问

2018-08-23 15:41

发票开的就是平台里指定的商品，比如手机、摄像头等，经常变化的

耿老师 解答

2018-08-23 15:45

你好！发票是普票还是专票？

小唐 追问

2018-08-23 15:46

老师，都是普票，现在还是小规模

耿老师 解答

2018-08-23 15:48

https://www.acc5.com/news-toutiao/detail_55835.html 
 
看看这里对你有帮助

小唐 追问

2018-08-23 16:00

有一点不懂，就是客户是在平台上积分积累才能兑换的，也是有偿的啊，老师能解释下是哪个环节不够好吗？这样我可以建议下领导，我看了网上一些说是递延收益，可是兑换模式和我们不一样，也不符合呢

耿老师 解答

2018-08-23 16:09

你好！那只有参开积分换购的账务处理，相当于你们购买商品然后发给客户 那就要通过递延收益了