支付税控盘的金额480元，当时经办人不知道怎么获取发票，就找其他发票，做的是借:管理费用——交通费480贷:银行存款 480现在，我打印出发票了280元，还可以抵扣吗？怎么做账

张艳老师 解答

2018-08-23 14:47

可以抵扣的，另外200元的发票有吗？

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:06

老师！他一共找到480的发票

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:07

现在我打印了税控发票280，另外200应该是其他费用，一起报的

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:07

应该怎么改呢

张艳老师 解答

2018-08-23 16:19

将之前的分录红冲。 
然后做 
借  管理费用   贷  库存现金 
借  应交税费-应交增值税（减免税款）   贷  管理费用 
那个200元的其他费用单独计入费用科目核算就可以了。

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:21

那他以前找的480发票还有用吗

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:22

借 管理费用 200 
贷 库存现金 200 
借 应交税费-应交增值税（减免税款） 280 
贷 管理费用280 
那个200元的其他费用单独计入费用科目核算就可以了。

张艳老师 解答

2018-08-23 16:22

那个是没用的，找的是替票。

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:22

是这样吗？老师

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:23

可是这月我有280的票，200就没有发票了，可以拿480拿出来吗

张艳老师 解答

2018-08-23 16:23

第一分录的金额是280

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:53

借 管理费用 280 
贷 库存现金 280 
借 应交税费-增值税（减免税款） 280 
贷 管理费用280

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:53

老师！那200元的我怎么做呢

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:53

确实是费用

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 16:56

再找200的费用票，

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 17:18

6月份银行扣款单480元！不用拿出来吧

张艳老师 解答

2018-08-23 17:22

这个480元是一同扣款的吗？这个应该是技术服务费的金额吧？您再确认一下

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 17:23

技术服务我打过电话了！只扣280元

张艳老师 解答

2018-08-23 17:25

如果实在不清楚那200元的流向的，那就找个发票冲抵吧，既然是从银行扣款的，这200元是可以知道去向的呀。

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 17:28

200元和280一起合计支付480，那现在480银行划款单，我用拿出来吗

张艳老师 解答

2018-08-23 17:30

我想问的是这个480的银行回单是一笔出去的，还是两笔出去的。如果是一笔出去的话，应该那个200是技术服务维护费的支出？您要核对一下

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 17:33

老师！那技术服务维护费也应该有发票吧！内个可以抵扣吗

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 17:33

就是我现在还不知道从哪里找到这个票

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 17:33

是一笔出去的

张艳老师 解答

2018-08-23 19:31

1税控技术服务费也是可以全额递减增值税的。 
2建议通过银行回单上的收款单位，寻找是什么项目发生的支出。 
我一直让您找这200元的发票，是因为通过银行付款的，比较容易找到发票。就怕您随便用替票报销。

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 19:49

非常感谢老师现在我立场为我着想，这200元是其他的费用，放在一起报销的！我是不是要找票代替啊！6月480元的回单我用拿到这月云凭证吗？老师

张艳老师 解答

2018-08-23 20:45

1要是这样的话，那就找其他发票报销就可以了 
2、可以做到这个月的凭证里面的。 
多谢您能体谅我的苦心。

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 22:33

每次遇到老师你您的回复讲解都是那么的有耐心，知识丰富，有问题遇到您太好啦，谢谢小刘老师

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 22:34

老师！还有个问题就是，6月回单我不用拿出来吧！

张艳老师 解答

2018-08-23 22:36

感谢您的夸奖，为学员服务是我的责任。由于会计业务背景的不同，处理的方式可能不尽相同，我们的出发点是在准确核算账务的基础上，避免给企业带来涉税风险。 
祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。