收到的费用专票，进项税额太大的情况下，可以当月入账，认证后期认证码？或是放弃认证的话算是滞留票吗？

笑笑 追问

2018-08-22 09:13

老师形成滞留票有哪些税务风险啊？我有大量进项票都认证不了的？

吴月柳 解答

2018-08-22 09:28

是时间过了吗？因为滞留票风控系统会弹出，税务局就会来查你，税务局一查肯定就有一堆问题，所以尽量避免这些风险。

笑笑 追问

2018-08-22 09:40

2017年的8月前的有没有认证的，也没有进行外账的入库。我公司是商贸公司，我们购入商品销售单位会全额给我们开专票，但我们往外零售批发的话，一般都是小商户不要票，所以我们公司大量的收入会做进内账，只有开票的做外账，以至于大量的进项票没有入外账，也没有认证，这种情况应该怎么办？

吴月柳 解答

2018-08-22 10:00

那税务局查到需要补税，现在金税三期系统很容易对比出来，对方开给你这么多进项，而你没有做销售。如果你不需要开票出去看能否不用对方开票，供应商开了票就需要做收入。

笑笑 追问

2018-08-22 10:11

是的，老师比如我去年8月的专票，在外账系统里我没有入账，当然也就没有认证了，这种情况的话我可以现在给他做入账，然后认证吗？还有就是老师进项 发票可以跨越入账吗？（列1月的票我8月入外账）

吴月柳 解答

2018-08-22 10:42

可以的，主要不超过360天认证都可以的，发票可以跨月入账。

笑笑 追问

2018-08-22 11:05

谢谢老师，还有个问题就是发票的问题，我们公司由于大量收入走内账，所以开发票就客户想开啥开啥，想怎么开怎么开。我想规范一下开票问题，老师应该如何规范？（如：客户买5箱酒30瓶，但开票他让我开8瓶，但总价款不变）这样是不是对我们特别不利啊？想和老板说，但我也不是很明白这块，老师指点？

吴月柳 解答

2018-08-22 11:59

这样你们的库存数量会虚增对你们不好的，到时清理库存你们还是需要交税。

笑笑 追问

2018-08-22 12:18

嗯，老师就是我们现在不是实际库存少，但账上的库存多吗？这种情况盘库是不是就得盘亏啊？请问盘亏的话还用缴纳税款吗？（有什么方法把以前的出售商品多结转点库存呢？）

吴月柳 解答

2018-08-22 14:26

是的，虚增的意思就是账上比实际多，做盘亏需要向税务局申报备案，而且还要做进项税额转出。商贸商业的销售成本结转是一对一的。

笑笑 追问

2018-08-22 14:31

老师我的意思是我前期的好多滞留的，既没有入账也没有认证，但税务系统上是不是也都有记录，这一部分税务有库存，但我们其实都给销售走内账了，这部分盘亏还需要进项税额转出吗？

吴月柳 解答

2018-08-22 14:52

如果你补入账就需要做进项转出，你也可以入账了，当未开票收入出掉。做盘亏需要向税务局做专项申报比较麻烦。

笑笑 追问

2018-08-22 15:05

您说的    “你也可以入账了，当未开票收入出掉”这句什么意思，还有就是大量滞留票税务机关查的话怎么解释呢？

吴月柳 解答

2018-08-22 15:34

就是把以前滞留过期的发票补入账然后做成未开具发票申报销项税额，但这个要看老板意思了。

笑笑 追问

2018-08-22 15:38

这种情况还用做进项税额转出吗？还是我直接把税额做到成本里呢？（老师是不是进项税额转出得是认证了的情况下啊？我没有认证的可以直接做进成本不？）

吴月柳 解答

2018-08-22 15:39

做了销项税额就不需要做进项转出还有过期的专票没有认证的没有进项税，做盘亏这样是不需要做进项转出的。

笑笑 追问

2018-08-22 15:47

补入账的滞留票的税额部分，是不是直接进入成本？（因为已经过期，不能认证了）然后在向老师说的那样直接做未开票的发票申报销项？是这样吗？

笑笑 追问

2018-08-22 15:49

还有就是 老师我们不是好多都不要票的吗？我们为了正规开票，可以每天把收入总和  然后给个人开票吗？

吴月柳 解答

2018-08-22 15:51

是的，税额直接做入成本里，正常外账有供应商开到发票给你们的，你才入，不开的最好不要给客户开发票，这样税务系统就比对不出来了。

笑笑 追问

2018-08-22 16:01

我们公司是供应商全额给我们开进项票，而我们大量收入都是现金，好多不要票的，就入内账了，所以才有大量的进项票认证不过来。。老板说想正规做账，那我就想可不可以把不要票的部分按天收入总和开给个人。要不无票收入太大每个月200多万，开票的也就30多万？

吴月柳 解答

2018-08-22 16:07

开给个人也可以，做无票收入也行，因为本来就是面对个人的，不要票很正常。

笑笑 追问

2018-08-22 16:35

感谢老师的解答。但还有一个问题想问您，就是货款的问题，我们在供应商进货货款几乎都是一月一清的，前期都是用内账的钱付货款，假如我把这些滞留票等入外账的话，我的货款应该怎么付？

吴月柳 解答

2018-08-22 16:44

你做成未开票收入做成现金，这些货款然后也做成现金支付。

笑笑 追问

2018-08-22 16:48

那我无票收入也得缴纳增值税吧！我刚和出纳说以后付货款让走公户，这样的话我把内账的钱存入公户，这笔钱是不是 也得做收入？老师可以做成借款不？

吴月柳 解答

2018-08-22 16:59

做了收入就需要交税的，内账的钱存公户你做了未开票收入收现金当存现就可以了。