委托代销的这种收入怎么记

依夕 追问

2018-08-21 21:56

库存商品在对方那，我们公司没有，我们每个月销售收入收到后，过段时间会把成本款给他们打过去

王雁鸣老师 解答

2018-08-21 21:59

您好，这样的话，销售时，借；现金或者银行存款，贷：其他应付款-委托代销款，转过去时，借：其他应付款-委托代销款，贷：现金或者银行存款，确认代销手续费时，借；其他应付款-委托代销款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

依夕 追问

2018-08-21 22:12

对，分录是这样的，但是我们是先确认的收入后打款给对方，而且收入是当月收入，打款是次月打款，所以我在纠结这个成本款做到次月可以不

王雁鸣老师 解答

2018-08-21 22:16

您好，收入是当月收入，打款是次月打款，成本款做到次月可以，但是不如做到当月合适。

依夕 追问

2018-08-21 22:17

我也感觉是，但是次月打款才有打款凭证，而且做到当月要等到次月底才能结账

王雁鸣老师 解答

2018-08-21 22:20

您好，您说的成本次月给对方付款，付款做到次月，不是代销手续费的成本吧，如果不是代销手续费的成本，只是给对方付款的成本款，那次月入账就没问题了。

依夕 追问

2018-08-21 22:22

就是我们给别人代销衣服，他们负责进衣服，卖出去衣服了，收入当月就到了，他们进衣服的成本我们次月打给他们。需要次月记账吗

依夕 追问

2018-08-21 22:25

我也想把这个成本记到当月，好做利润表

王雁鸣老师 解答

2018-08-21 22:26

您好，这个成本还是次月记账吧，如果记在当月的话，可能暂估处理就行。

依夕 追问

2018-08-21 22:27

我们七月份的收入是先到商场，八月份商场打给我们，其实收入和成本都是在次月

王雁鸣老师 解答

2018-08-21 22:28

您好，那最好都在次月确认了。

依夕 追问

2018-08-21 22:29

我都在当月做了，如果次月确认，当月分录如何做

王雁鸣老师 解答

2018-08-21 22:33

您好，如果次月确认，当月借：应收账款，贷：其他应付款-委托代销款。次月收到结算款时，借：现金或者银行存款，贷：应收账款。

依夕 追问

2018-08-21 22:36

七月份的收入，成本八月份确认，八月份的收入，成本当月做暂估，会不会影响当月利润表数据

王雁鸣老师 解答

2018-08-21 22:37

您好，会影响当月利润表数据的。

依夕 追问

2018-08-21 22:38

老板看的是当月的数据，这样不好吧

王雁鸣老师 解答

2018-08-21 22:41

您好，是的，确实不大好了，建议您还是按您原来的做法处理吧，如果改变做法，最好与老板沟通一下。

依夕 追问

2018-08-21 22:42

嗯嗯，好的

依夕 追问

2018-08-21 22:42

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-08-21 22:44

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。