刚才做深圳新新房地产账务，小规模。增值税和企业所得税都是季报。但是，我在填写增值税报表上的收入时填写的是5月份本期的不含税收入数（因为练习，所以5月份数据相当于4-6月份数据）。但是在填写企业所得税季报报表的时候，填写的却是本年累计的不含税收入,不都是季报么？要是填写本年累计数，那不是把之前的季度又申报了么？实际企业所得税报表的数是填写什么的》？

学习 追问

2018-08-21 16:59

可是 咱们这和个练习帐套，就是让填写本年累计啊，实际是不是应该和增值税报表的收入一样？？

老刘 解答

2018-08-21 17:00

我给你讲的是实际情况，我自己就是这样申报的

学习 追问

2018-08-21 17:05

没太懂，您看我说的对不，我们根据帐套做帐，假如这季度小规模开发票不含税收入是40000，那它增值税报表的收入那就填写40000，企业所得税那不含税收入也写40000，对么？

老刘 解答

2018-08-21 17:17

增值税的收入不一定是企业所得税的收入。

学习 追问

2018-08-21 17:21

能具体说下么？不太懂

老刘 解答

2018-08-21 17:26

增值税的收入是你有销售或提供劳务时产生的。比如干一个工程为对方开了100万的票，那你就得交纳增值税。但是这个工程的收款我可以在预收账款核算，不转主营业务收入，待工程完工后一块转主营业务收入（所得税收入）