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阿涅
于2018-08-21 15:35 发布 1706次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-08-21 15:38
你好,根据之前每个月的工资情况做工资表,然后根据工资表做计提工资分录
阿涅 追问
2018-08-21 15:39
公司分内外账,工资金额相差很大。外账上的工资表总金额就全部是整数,那我是要凑了员工的工资为整数来补账吗
邹老师 解答
2018-08-21 15:41
你好,你需要根据你地税申报的工资金额来做工资表的 发放是整数,但是计提不一定是整数 的
2018-08-21 15:46
老师,我都说了,以前我们没有报个税,只报了企业所得税,企业所得税里面工资总额是整数,现在要补前面两年的工资表
2018-08-21 15:47
你好,那你需要根据所得税里面 的工资情况,按月做个人所得税申报表去地税申报,做到年度工资一致
2018-08-21 15:50
专管员并没有要求我们补缴前面两年的个税,老师您的意思是,我们现在要去补缴,然后把工资表凑成整数?
2018-08-21 15:51
你好,是的,因为你之前都没有申报,这个是需要补申报,而且需要做到申报的数据 与你所得税年度申报表的工资金额一致才是的
2018-08-21 15:52
可是老师,以前会计做账明显就是凑数啊,怎么可能两年来每个月工资的总额都是整数呢
2018-08-21 15:53
你好,如果是之前发放工资有错误,你调整发放工资分录就是了 有工资没有申报,是需要按规定做补申报的
2018-08-21 15:55
两年来的工资总额都是整数,明显是错误的不合理的,那么我应该怎么调账呢老师
2018-08-21 15:57
你好,你需要知道实际发放是多少,然后根据实际发放情况把之前发放工资分录冲销,按实际发放金额做发放工资分录
2018-08-21 15:59
老师,我们是小规模纳税人,如果是这样的话,前面两年,季度的企业所得税都要重新调整啊,还有年度汇算清缴的数据也是错的啊
2018-08-21 16:00
你好,之前数据有错误就只能是按规定做调整,然后做更正申报的
2018-08-21 16:01
意思我要做两年的更正申报?
2018-08-21 16:02
你好,是的,之前数据有错误就需要按规定做更正,然后做更正申报的
2018-08-21 16:05
如果工资表数据相差不大,除了去做更张申报,还有什么其他账务处理方式吗?比如调账以前年度损益这些?
2018-08-21 16:07
你好,需要做更正申报,同时需要补计提或冲销多计提工资
2018-08-21 16:09
是反结账去改以前每一期的账务吗?还是在这个月改呢
2018-08-21 16:10
你好,在现在发现的时候做更正
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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