送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2018-08-21 09:15

将贷方的580元的凭证全部修改成借方-580元,最终管理费用借方发生额是80元,期末在贷方结转80元到本年利润

๑´ڡ`๑小丽 追问

2018-08-21 09:18

这是金税盘的减免,购入时借管理费用660   贷银行存款660       减免时  借应交税费——应交减免税款580    贷管理费用580

江老师 解答

2018-08-21 09:19

分录是: 
借:应交税费——应交增值税(减免税费)   580 
借:管理费用——办公费   -580

๑´ڡ`๑小丽 追问

2018-08-21 09:19

结转的我就不知咋结转了

江老师 解答

2018-08-21 09:21

结转分录是: 
借:本年利润    80 
贷:管理费用——办公费    -580 
贷:管理费用——其他明细科目    660

๑´ڡ`๑小丽 追问

2018-08-21 09:32

按这样算下来本年利润期末贷方又有余额

江老师 解答

2018-08-21 09:33

不会有贷方余额,你看管理费用的明细。借方发生额就是660-580=80元,从借方结转80元就平账了

๑´ڡ`๑小丽 追问

2018-08-21 09:36

管理费用借贷是平的

江老师 解答

2018-08-21 09:37

固定费用借贷是平的,说明已结转平衡

๑´ڡ`๑小丽 追问

2018-08-21 09:40

那本年利润为什么有余额

๑´ڡ`๑小丽 追问

2018-08-21 09:40

这个想不明白

江老师 解答

2018-08-21 09:44

本年利润有余额很正常,本年利润是贷方余额,表示本年是盈利的,本年利润是借方余额,说明本年是亏损的。从你们的账面数据看,你们本年盈利580元

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借;管理费用 贷;本年利润
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借;管理费用 贷;本年利润
2017-04-12 09:17:53
你好,这个是损失,应转入管理费用借方,做管理费用增加
2019-12-19 22:32:05
将贷方的580元的凭证全部修改成借方-580元,最终管理费用借方发生额是80元,期末在贷方结转80元到本年利润
2018-08-21 09:15:27
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