小规模企业如果代开专票200万，一共需要交多少税，代开专票的部分要怎么算呢？

 追问

2018-08-20 21:41

12%是什么，后面的都不太懂，能详细解释下么，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-08-20 21:42

您好，12%是城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加费2%，印花税0.03%

 追问

2018-08-20 21:44

那就是小规模自己本身就要交增值税，三项附加…然后代开专票也同样要交这些，等于交两次小规模自己本身要交的税是吧…然后再加个印花税，是这个意思吧？

 追问

2018-08-20 21:45

那这年应该也会交企业所得税吧

王雁鸣老师 解答

2018-08-20 21:50

您好，不是的，是发票时交这些税，自己本身就不再交这些税了。也会交企业所得税，但是这个税要减去成本费用后，按得出的利润再乘以企业所得税率来交的。

 追问

2018-08-20 21:59

小规模本身超过9万，自己不就需要交税么…为什么自己就不用交了呢

王雁鸣老师 解答

2018-08-20 22:01

您好，因为代开专用发票，是当时就把税交给税务局了，回来以后申报报表时，把在税务局发票时交的税，填写到申报表的已交税金栏就行了，所以不用再交发票时交的税了。

 追问

2018-08-20 22:02

那小规模开200万，交的税好少啊，才几万

 追问

2018-08-20 22:02

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-08-20 22:04

您好，是的，不客气，祝您学习进步，工作顺利。