小规模建筑公司挂靠有资质的建筑公司需要给多少点的增值税啊，怎么计算呢？

叶晓 追问

2018-08-20 14:02

对方是一般纳税人

江老师 解答

2018-08-20 14:02

对方是一般纳税人，增值税税率是10%

叶晓 追问

2018-08-20 14:05

如果我方提供不了成本发票，企业所得税是不是就得按25%计算啊

江老师 解答

2018-08-20 14:06

如果是一般纳税人，可能是企业所得税税率是25%，如果是小微企业，可能是按10%的会计利润计算企业所得税

叶晓 追问

2018-08-20 14:09

那100万的工程收入不就要减去10万增值税，1仟元的附加税费，25万企业所得税，加在一起就35万壹仟元吗，这么多

江老师 解答

2018-08-20 14:11

这个应该是还有进项税抵扣，这个具体的交增值税属于销项税减进项税处理，这个差额才交增值税。至于企业所得税是按会计利润交，并不是按收入的金额交。按收入交企业所得税的，是核定征税的企业，税率也不是25%了

叶晓 追问

2018-08-20 14:15

那老师我是挂靠方，就是没有成本票提供给被挂靠方，对方是查账征收，是不是企业所得税没有成本可减就得按收入25％交企业所得税啊？增值税也就没有进项可以抵扣的

江老师 解答

2018-08-20 14:16

这个主要看企业是小微企业，还是一般企业，小微企业就是按10%交企业所得税，如果是一般企业，就是按25%交企业所得税，这个计税基数是会计利润，你们可以到税务代开劳务费发票，或者是挂靠企业申报劳务费支出，做工程的成本处理

叶晓 追问

2018-08-20 14:23

老师，那100万可以申报多少劳务支出呢

江老师 解答

2018-08-20 14:24

这个根据你们每个项目的实际劳务支出进行申报处理