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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-08-20 08:57

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税  300 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款300 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整 300

来自星星的你 追问

2018-08-20 09:04

这样月末结账后，利润表累计净利润减去资产负债表年初未分配利润不等于年末未分配利润

邹老师 解答

2018-08-20 09:04

你好，符合这个勾稽关系就可以的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

来自星星的你 追问

2018-08-20 09:26

那这个300，是加还是减？

邹老师 解答

2018-08-20 09:26

你好，是需要减去  的

来自星星的你 追问

2018-08-20 09:47

我以为是加

邹老师 解答

2018-08-20 09:47

你好，还有什么疑问吗

来自星星的你 追问

2018-08-20 10:27

为什么是减呀

邹老师 解答

2018-08-20 10:29

你好，因为这个是导致未分配利润减少，所以需要减去

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 300 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款300 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 300
2018-08-20 08:57:58
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-05-09 16:10:19
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2017-06-14 14:27:54
所得税汇算清缴分录： 应补缴税额的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2020-03-23 21:31:09
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