增值税支付，没有销项票提供来，要怎样帐务处理

邹老师 解答

2018-08-17 16:31

你好，是只有销项税额，没有进项抵扣的意思吗

水杯子 追问

2018-08-17 16:33

现在两个都没有提供过来，现在就支付这个款，只是帐务上我只做支付的分录吗？

邹老师 解答

2018-08-17 16:34

你好，那就只能是做扣缴增值税分录的

水杯子 追问

2018-08-17 16:38

那这样不是科目有余额？不能结平吗？

邹老师 解答

2018-08-17 16:38

你好，在缴纳之前需要做一笔结转未交增值税分录的 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
缴纳之后未交增值税就没有余额了

水杯子 追问

2018-08-17 16:40

那应交税费--应交增值税不是也有余额吗？

邹老师 解答

2018-08-17 16:41

你好，转出未交增值税科目是余额的，不需要结平的

水杯子 追问

2018-08-17 16:44

那这样不是这个余额老是挂着那边

邹老师 解答

2018-08-17 16:46

你好，是的，并不是所有科目余额都必须结平的

水杯子 追问

2018-08-17 16:48

那年底要做结转处理？

邹老师 解答

2018-08-17 16:49

你好，不需要吧转出未交增值税结转到哪里去的，只需要把余额结转下一年就是了