像挂靠方用我们的资质去投标工程，收取资质费 这个怎么做账呢

酆芯之恋 追问

2018-08-17 16:39

如果内外帐是一起的呢？我们开票给业主方，业主方给我们打钱，然后我们扣除管理费，代扣的增值税这些税费，其他的钱打给挂靠方，挂靠方给我们找的成本票，向是材料票这些都是挂靠方先给我们打钱过来，我们再把钱打给发票方，像这种怎么做账呢老师

方亮老师 解答

2018-08-17 17:16

“如果内外帐是一起的呢？”这句话是什么意思？

酆芯之恋 追问

2018-08-17 17:18

就是说只有一套账

方亮老师 解答

2018-08-17 17:27

一套帐的情况下，不能反映挂靠，按照你们单位承包的工程处理即可，分录如下： 
收到款项： 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 
支付款项给挂靠方的供应商（需要根据发票入账）： 
借：主营业务成本 
借：应交税费-应交增值税-销项税额 
贷：银行存款

酆芯之恋 追问

2018-08-17 17:46

那我们收取挂靠方的管理费跟代扣的税费，先收到挂靠方的款，再付给挂靠方的供应商款怎么做账呢

方亮老师 解答

2018-08-17 18:08

外帐里面不能反映挂靠业务，如果没有没有设置内帐，内帐记流水账即可，您说收到挂靠方的款项不能在外帐里面反映，支付给挂靠方供应商款项的分录： 
借：主营业务成本 
借：应交税费-应交增值税-销项税额 
贷：银行存款

酆芯之恋 追问

2018-08-17 18:11

老师你的意思是，就只是把公司正常发生的业务做了，把正常开票了的做收入，收到成本票了的做成本，付材料款的做应付，那我们收到工程款后，扣除管理费之后的钱转给挂靠方，这个钱怎么做呢

方亮老师 解答

2018-08-17 19:34

挂靠方需要支付的款项由你们单位支付，发票在你们单位入账，最终需要转给挂靠方的款项由老板私人账户转账，不在外帐里面体现。

酆芯之恋 追问

2018-08-17 20:30

我们都是从公账上转出去的啊

方亮老师 解答

2018-08-17 20:34

如果都是从公账转出的， 需要挂靠方给你们单位提供发票以入账。

酆芯之恋 追问

2018-08-18 00:05

那挂靠方提供发票，我们不是走应付账款吗？如果再冲挂靠方的款的话，那不是要提供给挂靠方的票跟成本发票？

方亮老师 解答

2018-08-18 09:17

老师没有明白您说的意思，请您清晰完整的重新描述一下。

酆芯之恋 追问

2018-08-18 11:14

是这样的老师，我们是挂靠方用我们的资质去招投标，会收取资质费，这个一般是用现金收取，不管中没有中标都不会退的，然后挂靠方需要去业务方要钱的时候我们就给他开发票（销售发票），挂靠方来拿发票的时候我们会让他给我们要缴纳的增值税等一系列税费，等开发票的钱划下来之后，我们会扣除管理费，如果在拿发票去要钱的时候没有给钱的话我们还会扣除税费这些，剩下的再转给挂靠方，同时让他们提供90%或者92%的成本票，如果没有提供成本票的话，我们还会扣除成本票的5%的钱再转给他，所以有时是扣除了管理费就转给挂靠方，有时是扣除管理费，有时是扣除管理费加税金，有时是扣除管理费，扣除税金，扣除成本票的5%之后转给他的，像这种的话怎么处理做账啊

方亮老师 解答

2018-08-18 11:26

账簿记录里面不能反映挂靠，根据你们开具的发票确认收入，根据挂靠方提供的发票确认成本即可。

酆芯之恋 追问

2018-08-18 11:52

那就是必须两套账了吗

方亮老师 解答

2018-08-18 13:54

是的，需要设置两套账反映挂靠。

酆芯之恋 追问

2018-08-18 14:02

那老师，像我们需要挂靠方提供92%的成本票，就表示我们利润在8%哦，，挂靠方给我门转钱进来的购买原材料的是可以其他应付款，然后工程款到了再还，那我们给挂靠方扣除管理费等费用后是用的银行转账的，那像这种做外帐做其他应付款的话，怎么冲呢

方亮老师 解答

2018-08-18 14:08

收挂靠方的款项不能通过基本户收取，应该是老板的私人账户收取，支付材料等费用时可以公户支付。

酆芯之恋 追问

2018-08-18 14:30

是支给挂靠方扣除管理费等费用后给他的钱用公户支付的

方亮老师 解答

2018-08-18 14:33

根据挂靠方提供的发票编制如下分录： 
借：主营业务成本 
借：应交税费-应交增值税-销项税额 
贷：银行存款