发票，多缴了增值税，多了的部分怎么做账？

张艳老师 解答

2018-08-17 14:34

发票只是要先缴纳增值税，怎么出现多缴纳增值税的情况？

小芬 追问

2018-08-17 14:40

预缴的时候多缴了0.02分钱

小芬 追问

2018-08-17 14:40

怎么做账？

张艳老师 解答

2018-08-17 14:42

借：营业外支出  贷：银行存款

小芬 追问

2018-08-17 14:43

营业外支出后面的明细，怎么打

张艳老师 解答

2018-08-17 14:44

代开的发票是不是比预缴的少2分钱啊？如果那样的话，这个税金是要留抵的。

小芬 追问

2018-08-17 14:44

小规模的，怎么留底？

小芬 追问

2018-08-17 14:45

发票，不是要预缴税吗，怎会有留底

张艳老师 解答

2018-08-17 14:48

小规模也可以抵扣下次发票税金的。 
您也可以计入营业外支出--其他科目核算这个2分钱。

小芬 追问

2018-08-17 14:48

知道了，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-08-17 14:49

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！