扶贫局以村委会名义投资建立的光伏发电有限公司，投资的是光伏发电设备，注册资金80万，计入固定资产了，该固定资产需要计提折旧吗，如果需要的话，计提年限是多少年？

阿白- 追问

2018-08-17 15:33

计提折旧时，原始单据附固定资产折旧表就行吧，残值率是多少？

阿白- 追问

2018-08-17 15:38

但没有任何单据证明增加了该项固定资产，

袁老师 解答

2018-08-17 16:22

是的，这个是5%残值率的了。。。

阿白- 追问

2018-08-17 16:24

没有任何单据能证明增加了该固定资产。也需要计提折旧吗

袁老师 解答

2018-08-17 18:25

是的，只是没有发票不能税前扣除的了

阿白- 追问

2018-08-17 18:26

不能税前扣除指的是什么？

袁老师 解答

2018-08-17 20:01

就是计提折旧不允许税前扣除，纳税调增汇算

阿白- 追问

2018-08-17 20:02

是报年报时吗

袁老师 解答

2018-08-17 22:36

是的，你的理解正确

阿白- 追问

2018-08-18 08:06

老师，我这样理解正确吗，每月计提折旧，在季度报税时可以作为期间费用增加费用支出，本季企业所得税可以少交或者不交，然后在本年年报时，计提的这部分折旧需要纳税调增，重新核算该年企业所得税，是这个意思吗

袁老师 解答

2018-08-18 08:23

是的，你的理解是正确的了