收到一张承兑，银行已兑现款入到开户行了，回单上只显示付款的银行，但客户未要求开票，会计分录怎么做，是否需要核算收入及税费？

王艳 追问

2018-08-16 17:54

当时收到时快到期，没有入账，到期后直接去银行办的手续，直接到账了

张艳老师 解答

2018-08-16 18:28

也是需要做一笔收到应收票据的分录 
借  应收票据   贷  预收账款 
发出货物结算时 
借  预收账款  贷  主营业务收入  应交税费-应交增值税（销项税额） 
即使客户不需要开票，也是需要确认为未开票收入的。

王艳 追问

2018-08-17 10:55

那我收到的两万存款应怎么做？得再有个借：银行存款的一笔分录吧？

张艳老师 解答

2018-08-17 10:57

请您说明一下这2万元的款项是什么情况，才好帮您解答？

王艳 追问

2018-08-17 11:04

就是承兑到期对方转入到我们开户行的钱

张艳老师 解答

2018-08-17 11:06

您的意思是承兑汇票到期后，对方公司又给您公司打款2万元，对吗？ 
如果是的话，是要有一笔  借：银行存款  的分录

王艳 追问

2018-08-17 15:23

是的老师，那前面的分录都做完后，这笔借：银行存款，贷方该写什么了

张艳老师 解答

2018-08-17 15:24

这个要看这2万元是用于什么业务的？您要具体说一下，才好帮您解答的

王艳 追问

2018-08-17 15:53

收入，但前面不是记过了？

张艳老师 解答

2018-08-17 16:01

这就不好弄了，如果要是2万是货款收入的话。 
那前面要这样做了 
借 预收账款  
     银行存款 
   贷 主营业务收入  
     应交税费-应交增值税（销项税额）