老师红色画圈的这里为什么不能做应交税费这一笔

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-15 17:00

你好，因为是取得的增值税普通发票，这个发票的税额是无法抵扣的

장 신 영 追问

2018-08-15 17:02

这个我也不太明白。。。。。。

邹刚得老师解答

2018-08-15 17:13

企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
你好，比如收入1万，当年销售（营业）收入的5‰就是50，业务招待费发生额200，发生额的60%就是120，按50（两者较小）扣除，所以调增200-50=150

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