纺织业商贸类，六月份委托外单位加工一批坯布，数量是123多，当月开进来的加工费发票只有50吨，单价是3元每公斤，其余缺的我按照这个价格暂估入帐的，然后月末结转 委托加工物资科目余额为零，这样操作对吗

袁老师 解答

2018-08-15 10:02

是的，这样的操作是对的了

维小尼 追问

2018-08-15 10:04

然后七月份其余的发票开来了，但是单价是1.15元每公斤，我把之前的暂估部分冲了，按这个价格重做，但是结转完发现委托加工物资科目贷方有余额，这个是哪里操作有误呢

袁老师 解答

2018-08-15 10:44

这个冲减主营业务成本即可的了

维小尼 追问

2018-08-15 10:55

那这样利润就多了

袁老师 解答

2018-08-15 11:36

是的，这个本来按真实利润缴纳的了

维小尼 追问

2018-08-15 14:06

老师，是用那个差额冲减主营业务成本吗，分录怎么做呢

袁老师 解答

2018-08-15 15:02

是的，借：委托加工物资贷：主营业务成本