美食城做活动充100元送20元 档口商户20%扣点后结账 应该怎样做收入

玉尘无言 追问

2018-08-14 17:39

会计分录怎么写，怎么入账

玉尘无言 追问

2018-08-14 17:39

我们是收20充值120，给商户结算的时候扣除20%，结96元

罗老师 解答

2018-08-14 17:43

商户销售120，折扣20，你们再给商户100，对吧?

玉尘无言 追问

2018-08-14 17:45

不是，是顾客给我们100，我们充卡120，顾客去各档口消费，我们月底再按消费额的20%扣除后，返还档口商户

罗老师 解答

2018-08-14 17:52

核算下来，顾客消费120，实际缴纳100；你们给商户结算96； 
借 银行存款 100 
    贷 其他应付款 100 
 
借 其他应付款 100 
     贷 银行存款  96 
         收入         3.77  
         应交税费-应交增值税   0.23