送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-08-14 17:18

这是单据

方亮老师 解答

2018-08-14 17:20

鞋材公司是一般纳税人还是小规模纳税人?

111 追问

2018-08-14 17:27

老师,是一般纳税人

方亮老师 解答

2018-08-14 17:34

1、借:所得税费用  2999
贷:应交税费-应交企业所得税 2999
2、借:营业外支出   115.46
借:应交税费-应交企业所得税 2999
贷:营业外支出    115.46
3、借:银行存款
贷:主营业务收入  
贷:应交税费-应交增值税-销项税额  5832.15
4、借:营业外支出    851.49
借:应交税费-未交增值税  5832.15
贷:银行存款  5832.15+851.49

111 追问

2018-08-14 17:58

老师  第二个借贷两边都有营业外支出吗?借贷也不平啊

方亮老师 解答

2018-08-14 17:59

老师写错了,没有贷方的营业外支出。

111 追问

2018-08-14 18:00

那完整的分录呢

方亮老师 解答

2018-08-14 18:02

老师给您写的就是完整分录,具体哪里不明白?老师晚上8点上班,有疑问您先发帖,老师看到后给您回复。

111 追问

2018-08-14 18:04

那我这边贷方记什么呢

方亮老师 解答

2018-08-14 18:43

借:营业外支出 115.46
借:应交税费-应交企业所得税 2999
贷:银行存款 115.46+2999

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