老师请问下这两个分别怎么做分录呢？

方亮老师 解答

2018-08-14 17:20

鞋材公司是一般纳税人还是小规模纳税人?

111 追问

2018-08-14 17:27

老师，是一般纳税人

方亮老师 解答

2018-08-14 17:34

1、借：所得税费用  2999
贷：应交税费-应交企业所得税 2999
2、借：营业外支出   115.46
借：应交税费-应交企业所得税 2999
贷：营业外支出    115.46
3、借：银行存款
贷：主营业务收入  
贷：应交税费-应交增值税-销项税额  5832.15
4、借：营业外支出    851.49
借：应交税费-未交增值税  5832.15
贷：银行存款  5832.15+851.49

111 追问

2018-08-14 17:58

老师  第二个借贷两边都有营业外支出吗？借贷也不平啊

方亮老师 解答

2018-08-14 17:59

老师写错了，没有贷方的营业外支出。

111 追问

2018-08-14 18:00

那完整的分录呢

方亮老师 解答

2018-08-14 18:02

老师给您写的就是完整分录，具体哪里不明白？老师晚上8点上班，有疑问您先发帖，老师看到后给您回复。

111 追问

2018-08-14 18:04

那我这边贷方记什么呢

方亮老师 解答

2018-08-14 18:43

借：营业外支出 115.46
借：应交税费-应交企业所得税 2999
贷：银行存款 115.46+2999