????Lydia????
于2018-08-14 14:55 发布 832次浏览
江老师
职称： 高级会计师,中级会计师
2018-08-14 14:57
您好，计入管理费用-劳务费中 答
实际这涉嫌虚开发票了，最好按明细开 答
借：管理费用-福利费1000 其他应收款500 贷：银行存款1500 答
是的，全部入管理费用 答
您好，从私账吧，也不需要做账，反正也不能抵扣 答
2019年12月开了12月到次年6月6个月的房租房产租赁的发票，已经入账并计入收入，也纳税了，2020年发现税率开错了，又遇上疫情，根据上级政策要求需要减免3月至5月的房租，相当于我税率和金额都错了，如果发票冲红了，再按照正确的金额和税率重新开，怎么做分录？比如2019年12月，借：银行存款 6000 贷 其他业务收入 5825.24 应交税金-增值税 174.76，那冲红的时候借：银行存款 6000（负数） 贷 其他业务收入 5825.24（负数） 应交税金-增值税 174.76（负数），重新开票后含税金额就是3000，税率5%，分录应该怎么做？要涉及到以前年度损益调整吗，具体分录应该怎么做
答： 房产租赁的增值税征收率是5%，不存在按疫情减免税，减免税的是增值税征收率是3%的企业率。因此按原来的增值税征收率5%开具发票
现在要冲减一笔18年的其他业务收入，因为之前没有提税，该怎么做分录？是直接冲减还是要记入以前年度损益调整吗？
答： 需要以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费-销项，借利润分配贷以前年度损益调整
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
2017年年底把“其他业务收入”的金额做成含税金额了，差额在2298.87元。现在我更正后需要做以前年度损益调整，下一步以前年度损益调整怎么做呢？
答： 你好，你可以用以前年度损益科目进行分录的调整，冲红之前错误的凭证，再按正确的入账。
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