公司为服务业一般纳税人，但上个月开票时有两张发票的税率3%，实际上应该为6%，应该怎么办？

皮皮 追问

2018-08-14 11:39

我没有做过简易计税的备案，这个月报税怎么操作？

邹老师 解答

2018-08-14 11:40

你好，按正常税率申报，然后次月冲销

皮皮 追问

2018-08-14 11:40

简易计税不用理会？

邹老师 解答

2018-08-14 11:41

你好，是的，税率错误需要按正常申报

皮皮 追问

2018-08-14 11:43

对方如果抵扣了，抵扣联和发票联是不是就不能拿回来了？对公司有什么影响吗？

皮皮 追问

2018-08-14 11:46

我查询不到对方有没有抵扣，是不是不用管？直接做了冲红发票重新开一份给他们就可以了

邹老师 解答

2018-08-14 11:49

你好，无法查询对方是否抵扣的，抵扣了也需要退回重新开具正确税率发票的 
需要通知对方退回，然后申请开具负数发票，再开具一份正确的发票

皮皮 追问

2018-08-14 11:52

那我是把（1）负数发票的抵扣联，发票联，（2）正确发票的抵扣联，发票联，（3）信息表，这三样东西送给对方就可以了吧？？

邹老师 解答

2018-08-14 11:52

你好，是的，是这样处理

皮皮 追问

2018-08-14 12:01

需要对方出具什么，或者退回什么资料吗？如果对方要求写说明书，可以写给他们吗？

邹老师 解答

2018-08-14 12:04

你好，需要对方出具拒收证明，退货证明  
对方需要写什么说明

皮皮 追问

2018-08-14 12:29

我们不是销售货物呀。而且不是把冲红发票和新开的发票交给对方吗，他们没有拒收发票，不会开拒收证明的~~~对方可能要求说明为什么要做冲红和重开发票

邹老师 解答

2018-08-14 12:30

你好，发票需要开具负数发票，税局那边就需要购买方出具拒收发票证明的  
你可以就是说税率错误需要冲红

皮皮 追问

2018-08-14 12:44

主要原因在我们这边呀，也可以由对方出具税率错误的拒收证明吗？

皮皮 追问

2018-08-14 12:45

我们先出一个情况说明，说明税率错误，需要重开，他们再写一个税率错误的拒收证明？

邹老师 解答

2018-08-14 13:06

你好，对方出具都这个发票拒收的证明，而不是税率错误的证明

皮皮 追问

2018-08-14 19:20

好的。老师，刚才我申报的时候，由于本期进项大于销项，按理说是不需要缴税的，但是发现3%税率这部分的税是要缴税的？

邹老师 解答

2018-08-14 19:22

你好，是不是系统默认为简易计税，进项不得抵扣？

皮皮 追问

2018-08-14 19:38

系统默认为简易计税，一般计税没有3%的行列

邹老师 解答

2018-08-14 19:39

你好，你需要在申报增值税的时候，把这个发票简易计税方式修改成一般计税才是的

皮皮 追问

2018-08-14 19:49

应该填在哪里

邹老师 解答

2018-08-14 19:59

你好，需要修改成一般计税，然后填写在 第5行