公司租房子，税费房东不愿意交，怎么做账

ding_vF54n 追问

2018-08-13 20:52

他不想交个人所得税房产税

方老师 解答

2018-08-13 20:57

理解，一般个人出租房产都不愿意交的。你可以反算含税金额，然后把租金扣除后支付给房东。 
比如税后5000，那么考虑个税大概是5952元。

ding_vF54n 追问

2018-08-13 20:59

那我们账务怎么处理可以把这个费用放到成本里面吗

方老师 解答

2018-08-13 21:02

比如合同上签订5952，然后发票开的也是5952，然后扣除个税后支付房东5000，账上处理房租为5952. 
借管理费用 5952 贷银行存款 5000，应交税费-个税952 
可以在税前扣除，这样是房东自己承担税金

ding_vF54n 追问

2018-08-13 21:04

我们发票已经开了呢，税费也给了

方老师 解答

2018-08-13 21:06

这样，替房东承担的税费不能在企业所得税前扣除，可以正常账务处理。 
只能以后处理，筹划要在事项发生前进行。

ding_vF54n 追问

2018-08-13 21:07

就是应该怎么做分录

方老师 解答

2018-08-13 21:08

借管理费用-租金 营业外支出（替房东承担的税）贷银行存款

ding_vF54n 追问

2018-08-13 21:09

老师我们公司库存很大，一般怎么处理，在筹划方面

方老师 解答

2018-08-13 21:11

要考虑形成大的原因，还有依托税法规定。

ding_vF54n 追问

2018-08-13 21:55

我发现她们以前做盘亏，然后直接成本、库存商品

方老师 解答

2018-08-13 21:56

这样库存商品不是少了吗?

ding_vF54n 追问

2018-08-13 21:57

盘亏直接成本然后库存商品吗，不用进项转出？待处理财产？

方老师 解答

2018-08-13 22:00

要做进项转出，还要领导审批，然后具体还要考虑盘亏的原因。 
你们的处理只能说是不规范，管理内控差。

ding_vF54n 追问

2018-08-13 22:03

老师正确的做法根分录应该怎样，我刚接手，发现有点乱

方老师 解答

2018-08-14 12:11

盘亏时 借待处理财产损溢 贷库存商品 
等查明原因报领导审批后 借其他应收款（个人赔偿部分）管理费用 贷待处理财产损溢