年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录

重复单调〃 追问

2018-08-13 16:13

交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？

邹刚得老师 解答

2018-08-13 16:14

你好，是的，是这样做缴纳分录

重复单调〃 追问

2018-08-13 16:17

季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！

重复单调〃 追问

2018-08-13 16:17

计提的时候

邹刚得老师 解答

2018-08-13 16:19

你好，是的 借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税
季度计提是这样做分录

重复单调〃 追问

2018-08-13 16:23

借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办

邹刚得老师 解答

2018-08-13 16:25

你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

重复单调〃 追问

2018-08-13 16:26

除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？

重复单调〃 追问

2018-08-13 16:28

我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？

邹刚得老师 解答

2018-08-13 16:28

你好，是的，完整分录是 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

重复单调〃 追问

2018-08-13 16:31

好的，老师

邹刚得老师 解答

2018-08-13 16:31

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢