旅游费会计分录做了借管理费用-其他，贷工行。现在要做转账了，会计分录怎么做

程小峰老师

职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师

2018-08-13 12:42

您好！借：本年利润贷：管理费用

DA🕊 追问

2018-08-13 12:43

这张发票我认证了，那应该借方有一个进项税额是不是

程小峰老师解答

2018-08-13 22:02

您好！你以这张发票入账的时候：借：管理费用应交税费-应交增值税-进项税贷：银行存款/现金然后月末结转只是结转费用：借：本年利润贷：管理费用，月末结转只是结转损益类科目：借：本年利润贷：管理费用/销售费用/主营业务成本等借：主营业务收入 /营业外收入等贷：本年利润，而此时的进项税额是属于应交税费，属于资产负债类，不需要结转。