由于退货，主营收入已经冲减，但是忘记冲减销项税额。月末也按之前的主营收入结转了增值税，多结转的部分 这个月要怎么冲销

陌上花开 追问

2018-08-13 13:32

按这个做了后 这个月的税额怎么对不上。

蒋飞老师 解答

2018-08-13 13:40

两个月结合在一起看。

陌上花开 追问

2018-08-13 13:41

6月退款的时候直接做分录 借：主营收入   贷：银行存款。   忘记销项税额了，  现在账面销售税额3.2万， 实际报税的时候应为主营收入扣减。税额是2.8万， 这个要怎么做？

蒋飞老师 解答

2018-08-13 13:43

你好！ 
借：应交税费-应交增值税（销项税额）4000 
贷：主营业务收入4000 
做上面的分录就可以了

陌上花开 追问

2018-08-13 13:46

6月末 结转增值税的时候 结转了3.2万。 这个需要怎么弄么？

蒋飞老师 解答

2018-08-13 13:49

就做上面的分录调整就可以了

陌上花开 追问

2018-08-13 13:52

老师 月末结转增值税分录是怎样的

蒋飞老师 解答

2018-08-13 13:57

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费-未交增值税

陌上花开 追问

2018-08-13 14:00

老师 那我未交增值税这个科目一直都有贷方余额啊？

蒋飞老师 解答

2018-08-13 14:02

贷方余额可以的 
下个月交税了，就可以了

陌上花开 追问

2018-08-13 14:05

但是我下个月的交税额也对不上

陌上花开 追问

2018-08-13 14:08

本月收入57.3万， 税额3.43万，  加上上个月的 就是57.7万，税额3.46万， 这个月月末结转增值税的时候分录数额填多少？》

蒋飞老师 解答

2018-08-13 14:26

3.43+3.46=6.89

陌上花开 追问

2018-08-13 14:30

上月 未缴增值税额是贷 4千。 这个月结转 借：转出未交增值税 6.89 万   贷：应交税费-未交增值税 6.89万？ ，那么我下个月实际缴纳的时候是缴纳3.46万， 月末不是贷方余额更多了？

蒋飞老师 解答

2018-08-13 14:34

3.46是上上?的已经交了吗？

陌上花开 追问

2018-08-13 14:42

这样的   6月 主营收入是32.7万， 扣除进项税额 税额是1.7万，但是由于有一笔退款，6万  当时直接借：主营收入。贷银行存款了。 忘记做销项税额分录。 月末结转增值税的时候结转了1.7万， 但是申报增值税的时候，是按主营收入缴纳，这个收入已经把税款部分计入到了主营里面扣减了。缴纳的时候 扣减进项税后 实际缴纳了1.3万。 这个月收入是57.3万，税额是3.43万。 如果按您之前说的分录调整后。 主营收入加上4千。就是51.7万，税额按这个收入计算就是3.46万。 申报缴纳的时候实际扣款也是3.46万，

陌上花开 追问

2018-08-13 15:34

老师不在？？？

蒋飞老师 解答

2018-08-13 16:28

你好！ 
等一下，我在外面，马上回去回复你

陌上花开 追问

2018-08-13 16:41

6月退回的时候分录是 借：主营收入 贷 ：银行存款 结转分录 借：应交税费--应交增值税-转出未交增值税1.7万 贷： 应交税费-未交增值税 1.7万  
7月 调整分录：借：应交税费-销项税额 4千 贷：主营业务收入 4千 那么月末结转增值税的时候分录的数额要填多少？ 如果是按调整后的营业收入结转，就是借：应交税费--应交增值税-转出未交增值税3.46万 贷： 应交税费-未交增值税3.46 万  
那么应交税费科目就有一个242.82的贷方余额。 这个差额就是4千的税额。 这个要怎么调整？

蒋飞老师 解答

2018-08-13 16:56

你好！ 
借：应交税费--应交增值税-转出未交增值税-4000 
贷： 应交税费-未交增值税-4000

陌上花开 追问

2018-08-13 17:01

按这个调整后应交税费科目有贷方余额，是4000的税费

蒋飞老师 解答

2018-08-13 17:04

应该是借方余额4000

陌上花开 追问

2018-08-13 17:07

恩对 借方有余额242.28  这个差额要怎么调？

蒋飞老师 解答

2018-08-13 17:14

是不是以前核算的误差？ 
本次调整后应该是借方余额4000