进公司账户不开发票如何处理? 答：1.借：银行存款 贷：其他应付款 ****公司(视同合同保证金或单位拆借款对待) 2.在下一月双方互开相同金额的收款收据， 借：其他应付款 *****公司 贷：现金 这是会计学堂咨询中的，双方开相同金额收据是什么意思呢，老师能举个例子说明嘛

jia jia 追问

2018-08-13 10:14

我在咨询看到的。没说是什么款项呢

jia jia 追问

2018-08-13 10:14

假设是保证金吧老师那句话是啥意思呢

江老师 解答

2018-08-13 10:15

如果是收保证金
分录是
借：银行存款
贷：其他应付款——XX保证金
退保证金时
借：其他应付款——XX保证金
贷：银行存款

jia jia 追问

2018-08-13 10:16

走的对公账户，那句说开相同金额收据是啥意思呢

江老师 解答

2018-08-13 10:18

收保证金，可以开具收据，就是说收款100000元的保证金，开收款100000元的收款收据，当然如果是走的对公账户，可以不开具收据也行。直接用银行回单进行账务处理，如果付款人要收据，就必须开具相应的收据处理。

jia jia 追问

2018-08-13 10:40

谢谢老师了

江老师 解答

2018-08-13 10:40

有不明白的问题再咨询