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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2018-08-11 19:39

高新技术企业适用所得税税率为15%

存货跌价准备产生递延所得税资产15万
存货跌价准备=15/15%

蒋飞老师 解答

2018-08-11 19:40

存货跌价准备，产生暂时可抵扣差异，确认“递延所得税资产”

若水不争 追问

2018-08-11 19:59

忘记说了，题目中2017年的所得税率变为25%,是不是要重新确认暂时性差异，从而用25%确认递延所得税资产

蒋飞老师 解答

2018-08-11 20:29

你好！
是的，
你理解的很对

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相关问题讨论
您好，同学，具体什么问题呢
2023-12-14 15:01:02
你好，你的方法也是对的这里
2022-03-30 05:57:59
同学你好 第一年折旧（2021年11月至2022年10月）=240*（1-10%）*5/15=72 第二年折旧（2022年11月至2023年10月）=240*（1-10%）*4/15=57.6 2022年折旧=72/12*10%2B57.6/12*2=60%2B9.6=69.6
2022-03-24 23:19:44
学员你好，题目不全，老师没办法判断能不能帮你解决
2021-11-02 07:32:38
学员你好，题目不全，请补全题目
2021-11-02 07:32:42
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