小规模，如果企业所得税是季报，但是按月做账，7月份有收入我做账是费用不够抵，要缴纳税，做账要做缴纳税费吗？

OK 追问

2018-08-11 16:37

然后8.9月有费用多，没收入，三个月的费用加起来可以抵过那个收入，季报的话我怎么报呀

邹老师 解答

2018-08-11 16:39

你好，根据季度收入，成本，利润总额 填写申报 
3个月的费用超过了收入，说明是亏损，这种情况就不需要计提企业所得税的

OK 追问

2018-08-11 17:04

老师，那我做账呢，我是月度做账的7月的收入大于费用，我是不是所得税可以先不管，等季报时再计提缴纳？

邹老师 解答

2018-08-11 17:05

你好，是的，季度末月根据是否需要补交企业所得税，确定是否需要计提，计提金额是多少

OK 追问

2018-08-11 17:08

那利润表是用友自己计算的，7月的利润表它会不会自己算出所得税？

邹老师 解答

2018-08-11 17:09

你好，软件不会自己计算企业所得税，所得税是自己根据利润表情况计算是否需要计提，如果需要计提，就需要做计提分录的

OK 追问

2018-08-11 17:17

是不是10月份做三季度的帐，就在这个季度计提

邹老师 解答

2018-08-11 17:20

你好，10月份做第三季度的账务之后，如果计算这个季度需要缴纳企业所得税就计提，不需要缴纳就不需要做计提分录的

OK 追问

2018-08-11 17:27

那这个时候如果计提出了需要缴纳所得税，是在10月做的三季度的帐，10月算出三季度需要缴纳的税并扣除，是不是实际扣除是在10月？这个扣除的税费，分录是做在9月底还是10月份？

邹老师 解答

2018-08-11 20:02

你好，9月份做计提所得税分录 
10月份做扣缴企业所得税分录