业务：公司的社保费3813.70元（其中有346.7元是人家挂司买的，日后要收回这个人的），在发工资时，这个笔分录怎么体现出要收回这个人的费用呢？

糊涂 追问

2018-08-11 16:11

我表述的有点不太准确，我重新描述一下业务:我们公司的社保共支付了14295.17（其中帮员工代扣社保4183.74元，这里面含有380.34元是人家挂在我司买的社保），单位出的部分是10111.43（其中代挂买的那人费用是911.75），分录我该如何详细的表述出来，到时要收回对方的？请老师帮忙。谢谢

蒋老师 解答

2018-08-11 16:17

所有帮你们员工的社保（包括个人和单位部分的） 
帮这个人支付社保的时候 
借：其他应收款-xx（包括个人和单位部分的） 
贷：银行存款 
日后收回冲销应收款

蒋老师 解答

2018-08-11 16:18

其他人的社保按正常处理就行了

糊涂 追问

2018-08-11 16:20

谢谢老师，我已经转过弯来了，非常感谢你的解答

蒋老师 解答

2018-08-11 16:21

不客气，祝工作顺利，天天开心

糊涂 追问

2018-08-11 16:24

学生还有点疑问，就是我这个社保，所属税期是7月份的，也是公户扣缴出去的，但是这个7月份的内账、，我们是发5月的工资，那5月的工资表上的社保和现在扣出去的社保都对应不上，我该如何处理（背景是：之前公司是不建内账的，现在开始建内账）

蒋老师 解答

2018-08-11 16:31

工资表是5月份的肯定就扣5月份的社保，计提工资社保和支付时分开的分录，各算各算的，支付7月份的社保就按支付的分录先挂着就行了，等再计提7月份工资社保就会自然冲销了

糊涂 追问

2018-08-11 16:33

现在内账的工资和社保这些还要计提吗？像我们公司这种情况如果不计提可以吗？

蒋老师 解答

2018-08-11 16:36

最好还是计提，以方便查询工资社保支付和缴纳的情况

糊涂 追问

2018-08-11 16:38

如果计提的话，是不是工资计提工资，社保计提社保，分开来计提

蒋老师 解答

2018-08-11 16:59

不是的啊，计提的时候就按工资表上的计提就是了啊，都在一张凭证上面做

糊涂 追问

2018-08-11 17:47

明白了，谢谢

蒋老师 解答

2018-08-11 19:22

不客气，满意请给五星好评