老师，这个不是说视同销售吗？为什么还是用的成本价，而且不是说要进项税额转出吗？

/yy许愿 追问

2018-08-10 16:49

那这个不需要做进项转吗？这个销项税和进项税该怎么写分录呢

辜老师 解答

2018-08-10 16:52

这个只有视同销售时的销项税，不会产生进项税，借：在建工程  60.4  贷：原材料   50  应交税费—应交增值税—销项税 10.4（80*16%）
借：在建工程  96  贷：库存商品    80  应交税费—应交增值税—销项税 16（100*16%）

/yy许愿 追问

2018-08-10 16:54

哪种情况是不计销项税，要计进项税转出呢

辜老师 解答

2018-08-10 16:56

那是进项税不能抵扣的情况，就要进项税转出

/yy许愿 追问

2018-08-10 17:00

比如说东西丢失了那种，是要转出进项税吧，自己公司用的，就要确认销项税，这样理解对吗？

辜老师 解答

2018-08-10 17:00

是的，可以这样理解