一般账户对公的，银行账户已消，但是有与账不符的钱怎样处理？

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-10 14:24

怎样写分录呢

程小峰老师 解答

2018-08-10 14:27

记“库存现金”科目,贷记“待处理财产损溢———待处理流动资产损溢”科目。
对于盘盈的库存现金,应及时查明原因,按管理权限报经批准后,按盘盈的金额借记“待处理财产损溢———待处理流动资产损溢”科目;按需要支付或退还他人的金额贷记“其他应付款”科目;按无法查明原因的金额贷记“营业外收入”科目。
库存现金盘亏：库存现金盘亏时,应及时办理盘亏的确认手续,调整库存现金账簿记录,即按盘亏的金额借记“待处理财产损溢———待处理流动资产损溢”科目,贷记“库存现金”科目。
对于盘亏的库存现金,应及时查明原因,按管理权限报经批准后,按可收回的保险赔偿和过失人赔偿的金额借记“其他应收款”科目;按管理不善等原因造成净损失的金额借记“管理费用”科目;按自然灾害等原因造成净损失的金额借记“营业外支出”科目;按原记入“待处理财产损溢———待处理流动资产损溢”科目借方的金额，贷记本科目。

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-10 14:27

走营业外收入的话，对外帐有什影响？

程小峰老师 解答

2018-08-10 14:29

您好！对外账没有影响，正是因为考虑到外账，所以要计入营业外收入。

~@^_^云水禅心 追问

2018-08-10 14:31

不会多缴纳所得税或其他税吧

程小峰老师 解答

2018-08-10 14:32

您好！营业外收入会对企业所得税有影响，毕竟会最后合并到利润总额里面去的。