老师，看下图片，我这张发票认证了，做反的分录进项还是差198.11，是哪里错了吗

橘子汽水 追问

2018-08-10 13:47

有红字

张艳老师 解答

2018-08-10 13:57

看到红字了
这是一笔什么分录啊？
应该是
借：应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：其他应收款--待认证进项税额

橘子汽水 追问

2018-08-10 13:58

前一个同事做的，我调整按照你的这个分录来做对吗？

张艳老师 解答

2018-08-10 14:00

这个业务我的理解是，之前能够确认发票金额和税额，只是没有取得发票，才确认其他应收款--待认证进项税额，等实际取得发票后，做的是借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款--待认证进项税额，您遇到的业务是我所描述的吗？

橘子汽水 追问

2018-08-10 14:04

不是，她是有发票没有机器认证，所以转出了

张艳老师 解答

2018-08-10 14:09

没有认证的话，是要直接确认为应交税费--待认证进项税额科目核算的。

橘子汽水 追问

2018-08-10 14:09

那现在咋办，我反着做分录还是差198.11

张艳老师 解答

2018-08-10 14:10

他当时做的分录是什么，我看看，帮您分析一下

橘子汽水 追问

2018-08-10 14:18

她是这样做的

张艳老师 解答

2018-08-10 14:42

您应该做  借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税额  才对。

橘子汽水 追问

2018-08-10 14:51

好的，那最上面红字的那笔分录还是要反着做回来的对吧

张艳老师 解答

2018-08-10 14:57

是的，把最上面的分录给反冲回来，然后按上面的分录做就可以了。

橘子汽水 追问

2018-08-10 15:19

老师，我把增值税申报表截图了，能耽误您几分钟，帮我检查看看我增值税申报表是否填错，谢谢你。

张艳老师 解答

2018-08-10 15:37

我刚看了您发的图片，是正确的。

橘子汽水 追问

2018-08-11 09:19

老师，您不要那么客气，用你称呼即可，你是老师呀， 
老师，我想问下，软件结账前要做哪些检查的工作呀？

橘子汽水 追问

2018-08-11 09:21

另外已经认证做账的抵扣联是不是附在对应的原发票联的凭证后面一起装订起来

张艳老师 解答

2018-08-11 09:22

也是如同手工账操作一样，做好账实核对，账账核对，帐表核对，并检查一下月末涉及计提的分录是否计提（折旧，工资，税金等）

张艳老师 解答

2018-08-11 09:23

太客气了，三人行必有我师。我也不是随便一个问题都能解决的，也是在不断学习，提高自己的答疑水平。有时还要向学员学习呢。

张艳老师 解答

2018-08-11 09:24

已经认证做抵扣的抵扣联是要单独装订成册，留存备查的。

橘子汽水 追问

2018-08-11 09:27

嗯好的，老师，是以月为单位装订吗

张艳老师 解答

2018-08-11 09:42

如果单位进项税发票多的话，可以以月为单位。如果每个月少的话，可以以多个月为单位装订成册。