老师，请问我银行存款账上比凭证上少了2分钱，上月1分，这个月1分，是因为四舍五入的问题导致的差异，我怎么做会计分录调平呢？

闷闷 追问

2018-08-10 09:58

我知道更正，怎么做会计分录？

闷闷 追问

2018-08-10 09:59

而且上月的帐已经报税出报表了，只有调整，怎么做调整分录？

江老师 解答

2018-08-10 10:01

那你原来的分录是什么呢，不然无法做冲销更正的分录

闷闷 追问

2018-08-10 10:02

原来的分录就是发放工资

江老师 解答

2018-08-10 10:05

一、借：管理费用——工资   0.02
贷：应付职工薪酬——工资0.02
二、借：应付职工薪酬——工资0.02
贷：银行存款0.02
估计是造工资时四舍五入造成汇总数少做0.02元
而实际发放时每个人发放时多发0.02元
你的**多少，我可以告诉你平时如何处理