因账号有误，收退回的款项，怎么分录啊？我付款的分录：借：主营业务成本 贷：银行存款

小脾气 追问

2018-08-09 18:07

老师，因为我们是付项目的劳务费，我就做：借：主营业务成本 贷：银行存款，老师，是不是不合理啊？那应该怎么做啊？

小脾气 追问

2018-08-09 18:12

老师，因为我收到的是专票，付款时： 
                                           借：主营业务成本       
                                                  应交税费-进项税额 
                                             贷：银行存款 
老师，那我收退回款项，贷方也要写“ 应交税费-进项税额”吗？

小脾气 追问

2018-08-09 18:14

老师，在吗？

邹老师 解答

2018-08-09 18:37

你好，需要对开具负数发票，然后你单位做这个分录 
借；银行存款   贷；主营业务成本    应交税费-进项税额