6月经营租赁办公楼，合同已经签订，款项暂未支付，未收到发票。 8月做账的时候要怎么做？ 款项未支付，但是每月还是需要摊销房租。具体分录是怎样的？

陌上花开 追问

2018-08-09 10:10

年租金是30万，发票没到 不知道税点。 那么分录是：  借：管理费用-房租   贷：应付账款      摊销的时候分录呢？

宋生老师 解答

2018-08-09 10:10

你好！你们是一般纳税人吗？这个没有收到发票，只是相当于暂估不是摊销。

陌上花开 追问

2018-08-09 10:12

是一般纳税人。

宋生老师 解答

2018-08-09 10:13

你好！你这个是暂估，你收到发票的时候冲减暂估，然后做正确的分录

陌上花开 追问

2018-08-09 10:19

那么暂估时候的分录要怎么做？ 还有分摊的分录

宋生老师 解答

2018-08-09 10:32

你好！就是上面这个借：管理费用-房租 贷：应付账款 
这个没有分摊。你没有付钱也没有发票。不用分摊