公司去年由于税务局核税率错误，导致多缴附加税，今年把税款退回来了，应该怎么做会计分录呢？

奔奔 追问

2018-08-08 16:32

就这一笔分录就解决了是吗？

邹老师 解答

2018-08-08 16:34

你好，需要把之前多计提的冲销 
借；应交税费——附加税   贷；以前年度损益调整

奔奔 追问

2018-08-08 16:35

是退的去年的税款

邹老师 解答

2018-08-08 16:38

你好 
借；银行存款   贷；应交税费——附加税 
借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整 
做这个分录就是了

奔奔 追问

2018-08-08 16:41

以前年度损益调整是不是取消了？软件里面怎么没有了呢？

邹老师 解答

2018-08-08 16:45

你好，没有取消的，你需要把这个科目的余额结转到利润分配——未分配利润

奔奔 追问

2018-08-08 16:47

月末结转呢？还是年末？

邹老师 解答

2018-08-08 16:49

你好，需要在月末结转到  利润分配——未分配利润的