上年度的固定资产我要冲销怎么做凭证呢

LL 追问

2018-08-08 09:42

那已折旧的呢

LL 追问

2018-08-08 09:43

都不用做调整是吗？

邹老师 解答

2018-08-08 09:47

你好，需要把已经计提的折旧分录冲销的

LL 追问

2018-08-08 09:55

那要怎么样做分录呀，上年凭证是;借：固定资产90000贷：库存现金9万   去年到现在的计提的折旧为5000.

邹老师 解答

2018-08-08 09:57

你好 
借；库存现金   贷；固定资产 
借；累计折旧   贷；以前年度损益调整等科目

LL 追问

2018-08-08 10:00

那 以前年度损益调整在贷方，还要从  借：以前年度损益调整  贷：本年利润吗

邹老师 解答

2018-08-08 10:03

你好，需要结转到利润分配——未分配利润  
借；以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润

LL 追问

2018-08-08 10:17

未分配利润期初数就改变了呀，那资产负债表与利润表的数据不一样了 
资产负债表中未分配利润期初数不变，期末数-期初数不等于利润表中的净利润呢？

邹老师 解答

2018-08-08 10:22

你好 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的