公司银行账户收到国税退回一笔款项，但是不知道这笔款的实际是什么款，如果我要做分录要怎么样做好呢，如果做到其他应收款就会在资产负债表哪里体现负数（借：银行存款，贷：其他应收款--国税退款），还是做在营业外收入比较好呢？

雨晴 追问

2018-08-07 13:24

挂其它应付款还是应收款

方老师 解答

2018-08-07 13:26

挂其他应付款，挂其他应收款资产负债表其他应收款会列示负数。挂其他应付款在负债科目列示正数 。

雨晴 追问

2018-08-07 13:32

那这个分录要怎样做才可以

雨晴 追问

2018-08-07 13:34

汽车维修后报保险，但是赔偿金额多了0.26元，我要怎么做这个分录

方老师 解答

2018-08-07 13:42

借银行存款 贷其他应付款 
赔偿多的部分转入营业外收入。 
借其他应付款 贷营业外收入

雨晴 追问

2018-08-07 14:00

老师您好，汽车维修了3720元，现金支出，保险公司赔偿了3720.26元，我这样做的分录不知道对不对，维修时付款借：其他应收款3720    贷：库存现金3720    ，银行收到的  借：银行存款3720.26    贷：其他应收款3720    营业外收入0.26    这样对吗？

方老师 解答

2018-08-07 14:01

你好，对的，你写的会计分录是正确的。

雨晴 追问

2018-08-07 14:02

谢谢老师，辛苦了

方老师 解答

2018-08-07 14:22

不客气，满意请给老师五星好评，谢谢哈！